2011

w sprawie określenia podstawowych parametrów i materiałów planistycznych przyjmowanych do projektu budżetu Gminy Waganiec na rok 2012


Na podst. art. 30 ust. 1 i art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 08 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.) oraz  § 2 uchwały Rady Gminy Waganiec  Nr XXXVIII/220/10 z dnia  28 września 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej 
  
zarządzam, co następuje: 
  
§ 1. Materiały planistyczne do projektu budżetu na rok 2012 winny być opracowane w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów       z dnia 02 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. Nr 38,  poz. 207 z późn. zm. ). Dane należy wykazać w pełnych złotych. 
  
§ 2. Budżet Gminy Waganiec na rok 2012 obejmował będzie: 
1)     dochody i wydatki jednostek budżetowych, 
2)      przychody i koszty instytucji kultury, 
3)     dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami, 
4)     źródła pokrycia deficytu, w tym pożyczki i kredyty wraz z ich prognozą spłat, 
5)     wydatki związane z wieloletnimi przedsięwzięciami, 
6)     wydatki na programy i projekty realizowane ze środków UE, 
7)     dochody i wydatki na finansowanie ochrony środowiska i gospodarki wodnej, 
8)     przychody i rozchody budżetu gminy, 
9)     dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze umów lub porozumień między jst. 
  
  
§ 3. Przyjmuje się do opracowania projektu uchwały budżetowej na rok 2012 następujące wskaźniki wzrostu: 
1)     podatków  o 2,0 %, 
2)     cen towarów i usług konsumpcyjnych  o  1,5%, 
3)     przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej o 3,0 %. 
  
§ 4. Podstawą planowania dochodów Gminy w roku 2012 jest przewidywane wykonanie dochodów w roku 2011 z uwzględnieniem przewidywanych zmian, które mogą nastąpić do końca 2011 roku, a wynikają bądź ze zmian ilościowych oraz ze zmian stawek, opłat, taryf itp.
Dochody z majątku winny być ustalone w wysokości wynikającej z zawartych umów lub przewidywanych umów dzierżawy, najmu oraz decyzji dotyczących opłat z tytułu trwałego zarządu i  wieczystego użytkowania nieruchomości. 
Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych powinny być ustalone w oparciu o posiadaną wycenę nieruchomości lub zbędnego majątku ruchomego, a w przypadku braku wyceny na podstawie wartości przewidywanych. 
Pozostałe dochody realizowane przez jednostki budżetowe na podstawie przewidywanej liczby świadczonych usług i obowiązujących cen jednostkowych. 
Dochody z tytułu udziałów w podatkach oraz subwencji przekazywanych przez budżet państwa wprowadzić na podstawie informacji Ministerstwa Finansów. 
Dochody i wydatki na zadania zlecone wprowadzić do projektu budżetu po określeniu ich wysokości przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego. 
  
§  5. Wskaźniki o których mowa w § 3 mogą ulec zmianie w przypadku zmian założeń przyjętych do opracowania budżetu państwa na rok 2012 i wynikających z tego faktu wielkości subwencji, udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, dotacji bądź  dochodów własnych. 
  
§ 6. Podstawą planowania wydatków na rok 2012 jest: 
1)  w odniesieniu do wynagrodzeń osobowych kwotą bazową jest średnia miesięczna kwota wynagrodzeń osobowych wynikających ze stosunku pracy przewidywanego na dzień 31 grudnia 2011 r. pomnożona przez liczbę 12, powiększona o jednorazowe płatności ( nagrody jubileuszowe, odprawy itp.), skutki finansowe planowanych zmian organizacyjnych oraz planowane podwyżki w ciągu 2012 roku.  Zatrudnienie w placówkach oświatowych zaplanowane zostanie na podstawie arkuszy organizacyjnych na rok szkolny  2011/2012 zatwierdzonych przez organ prowadzący, a wynagrodzenia zgodnie z założeniami Ministra Finansów. Przy planowaniu wynagrodzeń osobowych w dziale „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza” należy uwzględnić również skutki awansu zawodowego nauczycieli – zgodnie  z ustawą z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (tj. Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z późn. zm.). Planowane podwyżki wynagrodzeń należy wykazać oddzielnie. 
2) zatrudnienie w Gminnej Bibliotece Publicznej ustalane jest przez Kierownika instytucji we własnym zakresie biorąc pod uwagę wysokość dotacji otrzymanej od organu założycielskiego. 
3) wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego planuje się w oparciu o ustawę z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. Nr 160, poz. 1080  z póżn. zm.). 
4) składki na ubezpieczenie społeczne planuje się w wysokości określonej  w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tj. Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585  z późn. zm.). 
5) wydatki na Fundusz Pracy planuje się w wysokości określonej w ustawie budżetowej. 
6) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostki organizacyjne z wyłączeniem jednostek oświaty, planują zgodnie z ustawą z dnia 04 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych  (tj. Dz. U. z 1996 r. Nr 70, poz. 335 z późn. zm.). Do planowania wysokości odpisu przyjmuje się kwotę prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego  w gospodarce narodowej. W odniesieniu do placówek oświaty odpis planuje się zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (tj. Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z późn. zm.). 
7) wydatki rzeczowe planuje się na podstawie przewidywanego wykonania do końca 2011 r., pomniejszonego o jednorazowe wydatki w tym roku, powiększonego o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług. Wydatki remontowe należy ująć jako odrębne zadanie wraz z uzasadnieniem. Szczegółowość danych zawartych w przedkładanych materiałach odpowiadać powinna zasadom określonym w ustawie o finansach publicznych, co oznacza konieczność ich przedstawienia  wg. poszczególnych paragrafów. 
8) wydatki inwestycyjne planuje się zgodnie z wykazem przedsięwzięć przyjętych do realizacji na lata 2011-2017 oraz Strategią Rozwoju Gminy Waganiec. W odniesieniu do zadań inwestycyjnych noworozpoczynanych w roku 2012 należy uwzględnić przede wszystkim możliwość pozyskania dodatkowych środków, stan przygotowania inwestycji, zasięg oddziaływania, wpływ na poprawę życia mieszkańców, znaczenie dla gminy. Należy określić planowane efekty rzeczowe i źródła finansowania poszczególnych zadań. 
9) w odniesieniu do inwestycji kontynuowanych podstawą dokonania zmian wartości kosztorysowej jest prognozowany wskaźnik wzrostu cen wynikający z prognozy przyjętej do planowania budżetu państwa, lub też zmiana zakresu rzeczowego inwestycji bądź zmiany dokumentacji projektowej. Zabezpiecza się w pełnej wysokości środki na kontynuację inwestycji realizowanych w roku 2011 w kwotach wynikających z możliwości finansowych budżetu na rok 2012. 
  
§ 7. Przy planowaniu budżetu Gminy na rok 2012 należy uwzględnić zmiany wprowadzone przepisami uchwalonymi w trakcie opracowywania projektu budżetu. 
  
§ 8 Wykonanie zarządzenia powierzam Skarbnikowi Gminy, Kierownikom jednostek organizacyjnych gminy, Kierownikom referatów Urzędu Gminy i osobom zajmującym samodzielne stanowiska. 
  
§ 9. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. 

Zarządzenie nr 31/11 (2118kB)