Zarządzenie nr 22/08 Wójta Gminy Waganiec z dnia 12 września 2008 w sprawie określenia podstawowych parametrów i materiałów planistycznych przyjmowanych do projektu budżetu Gminy Waganiec na rok 2009.
Na podst. art. 30 ust. 1 i art. 52
ust. 1 ustawy z dnia 08 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z
2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.) oraz rozdz. I,
pkt. 2 „b” uchwały Rady Gminy Waganiec z dnia 15 grudnia 1999 r. (Nr XI-70/99) w sprawie procedury
opracowania i uchwalania budżetu Gminy
zarządzam, co
następuje:
§ 1
Materiały
planistyczne do projektu budżetu na rok 2009 winny być opracowane w układzie
klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej
klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków
pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. Nr 107, poz. 726 z późn. zm.). Dane należy wykazać w
pełnych złotych.
§ 2
Budżet Gminy
Waganiec na rok 2009 obejmował będzie:
- dochody i wydatki jednostek budżetowych,
- przychody i koszty
instytucji kultury,
- dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu
administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami,
- źródła pokrycia deficytu, w tym pożyczki i kredyty wraz z
ich prognozą spłat,
- wydatki związane z wieloletnimi planami inwestycyjnymi,
- wydatki na programy i projekty realizowane ze środków
funduszy pomocowych,
- przychody i wydatki Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej,
- przychody i rozchody budżetu gminy,
- dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych
realizowanych w drodze umów lub
porozumień między jst.
§ 3
Przyjmuje się
do opracowania projektu uchwały budżetowej na rok 2009 wskaźniki zawarte w
założeniach przyjętych do opracowania projektu budżetu państwa na rok 2009, tj.
w szczególności wskaźniki wzrostu:
-
podatków o 4,2 %,
- cen towarów i usług konsumpcyjnych o 2,9 %,
- przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej o 5,0 %.
§ 4
Podstawą
planowania dochodów Gminy w roku 2009 jest przewidywane wykonanie dochodów w
roku 2008 z uwzględnieniem przewidywanych zmian, które mogą nastąpić do końca
2008 roku, a wynikają bądź ze zmian ilościowych oraz ze zmian stawek, opłat,
taryf itp.
Dochody z majątku
winny być ustalone w wysokości wynikającej z zawartych umów lub przewidywanych
umów dzierżawy, najmu oraz decyzji dotyczących opłat z tytułu trwałego zarządu
i wieczystego użytkowania nieruchomości.
Wpływy ze sprzedaży
składników majątkowych powinny być ustalone w oparciu posiadaną wycenę nieruchomości lub
zbędnego majątku ruchomego, a w przypadku braku wyceny
na podstawie wartości przewidywanych.
Pozostałe dochody realizowane
przez jednostki budżetowe na podstawie przewidywanej liczby świadczonych usług
i obowiązujących cen jednostkowych.
Dochody z tytułu
udziałów w podatkach oraz subwencji przekazywanych przez budżet państwa
wprowadzić na podstawie informacji Ministerstwa Finansów.
Dochody i wydatki
na zadania zlecone wprowadzić do projektu budżetu po określeniu ich wysokości
przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego.
§ 5
Wsaźniki o
których mowa w § 3 mogą ulec zmianie w przypadku zmian założeń przyjętych do
opracowania budżetu państwa na rok 2009 i wynikających z tego faktu wielkości subwencji,
udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, dotacji bądź dochodów własnych.
§ 6
Podstawą
planowania wydatków na rok 2009 jest:
-
w odniesieniu do wynagrodzeń osobowych kwotą bazową jest
średnia miesięczna kwota wynagrodzeń osobowych wynikających ze stosunku pracy przewidywanego
na dzień 31 grudnia 2008 r. pomnożona przez liczbę 12, powiększona o
jednorazowe płatności ( nagrody jubileuszowe, odprawy itp.), skutki finansowe
planowanych zmian organizacyjnych oraz planowane podwyżki od dnia 01 stycznia
2009 r. Zatrudnienie w placówkach oświatowych zaplanowane zostanie na podstawie
arkuszy organizacyjnych na rok szkolny
2008/2009 zatwierdzonych przez organ prowadzący, a wynagrodzenia zgodnie
z założeniami Ministra Finansów. Przy planowaniu wynagrodzeń osobowych w dziale
„Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza” należy uwzględnić
również skutki awansu zawodowego nauczycieli – zgodnie u ustawą z dnia 26
stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (tj. Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z
późn. zm.). Planowane podwyżki wynagrodzeń należy wykazać oddzielnie.
- zatrudnienie w Gminnej Bibliotece Publicznej ustalane jest
przez Kierownika instytucji we własnym zakresie biorąc pod uwagę wysokość
dotacji otrzymanej od organu założycielskiego.
- wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego planuje
się w oparciu o ustawę z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu
rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. Nr 160,
poz. 1080 z póżn. zm.).
- składki na ubezpieczenie społeczne planuje się w wysokości
określonej w ustawie z dnia 13
października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tj. Dz. U. z 2007 r.
Nr 11, poz. 74 z późn. zm.).
- wydatki na Fundusz Pracy planuje się w wysokości określonej
w ustawie budżetowej.
- odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostki
organizacyjne z wyłączeniem jednostek
oświaty, planują zgodnie z ustawą z dnia 04 marca 1994 r. o zakładowym funduszu
świadczeń socjalnych (tj. Dz. U. z 1996
r. Nr 70, poz. 335 z późn. zm.).
Do planowania wysokości odpisu przyjmuje się kwotę prognozowanego przeciętnego
wynagrodzenia miesięcznego w
gospodarce narodowej. W odniesieniu do placówek oświaty odpis planuje się
zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (tj. Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z
późn. zm.).
- wydatki rzeczowe planuje się na podstawie przewidywanego
wykonania do końca 2008 r.,
pomniejszonego o jednorazowe wydatki w tym roku, powiększonego o wskaźnik
wzrostu cen towarów i usług wynikający z prognozy przyjętej do
planowania budżetu państwa. Wydatki remontowe należy ująć jako odrębne zadanie
wraz z uzasadnieniem. Szczegółowość danych zawartych w przedkładanych
materiałach odpowiadać powinna zasadom określonym w ustawie o finansach
publicznych, co oznacza konieczność ich przedstawienia wg. poszczególnych paragrafów.
- wydatki inwestycyjne planuje się zgodnie z Wieloletnim
Planem Inwestycyjnym oraz Strategią Rozwoju Gminy Waganiec. W odniesieniu do
zadań inwestycyjnych noworozpoczynanych w roku 2009 należy uwzględnić przede
wszystkim możliwość pozyskania dodatkowych środków, stan przygotowania
inwestycji, zasięg oddziaływania, wpływ na poprawę życia mieszkańców, znaczenie
dla gminy. Należy określić planowane efekty rzeczowe i źródła finansowania
poszczególnych zadań.
- w odniesieniu do inwestycji kontynuowanych podstawą
dokonania zmian wartości kosztorysowej jest prognozowany wskaźnik wzrostu cen wynikający z prognozy przyjętej do planowania budżetu
państwa, lub też zmiana zakresu rzeczowego inwestycji bądź zmiany dokumentacji
projektowej. Zabezpiecza się w pełnej wysokości środki na kontynuację
inwestycji realizowanych w roku 2008 w kwotach wynikających z możliwości
finansowych budżetu na rok 2009.
- Informacja o stanie mienia komunalnego w formie
tabelarycznej i opisowej zg. z art.
180 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.).
§ 7
Przy
planowaniu budżetu Gminy na rok 2009 należy uwzględnić zmiany wprowadzone
przepisami uchwalonymi w trakcie opracowywania projektu budżetu.
§ 8
Zgodnie z pkt.
1 rozdz. II uchwały Nr XI-70/99 Rady Gminy Waganiec z dnia 15 grudnia 1999 r. w sprawie
procedury opracowania i uchwalania budżetu Skarbnik Gminy powiadomi Kierowników
jednostek organizacyjnych gminy o założeniach do projektu budżetu na rok 2009.
§ 9
Wykonanie
zarządzenia powierzam Skarbnikowi Gminy, Kierownikom jednostek organizacyjnych
gminy, Kierownikom referatów Urzędu Gminy i osobom zajmującym samodzielne
stanowiska.
§ 10
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem
podjęcia.
Zarządzenie Nr 22 (40kB)
|