Na podst. art. 30 ust. 1 i art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 08 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.) oraz    rozdz. I,  pkt. 2 „b” uchwały Rady Gminy Waganiec z dnia   15 grudnia 1999 r.         (Nr XI-70/99) w sprawie procedury opracowania i uchwalania budżetu Gminy
zarządzam, co następuje:
 

Materiały planistyczne do projektu budżetu na rok 2009 winny być opracowane w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów       z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. Nr 107,  poz. 726 z późn. zm.). Dane należy wykazać w pełnych złotych.
 

Budżet Gminy Waganiec na rok 2009 obejmował będzie:

   

Przyjmuje się do opracowania projektu uchwały budżetowej na rok 2009 wskaźniki zawarte w założeniach przyjętych do opracowania projektu budżetu państwa na rok 2009, tj. w szczególności wskaźniki wzrostu:

1. podatków  o 4,2 %,
2. cen towarów i usług konsumpcyjnych  o 2,9 %, 
3. przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej o 5,0 %.
   

 

Podstawą planowania dochodów Gminy w roku 2009 jest przewidywane wykonanie dochodów w roku 2008 z uwzględnieniem przewidywanych zmian, które mogą nastąpić do końca 2008 roku, a wynikają bądź ze zmian ilościowych oraz ze zmian stawek, opłat, taryf itp.
Dochody z majątku winny być ustalone w wysokości wynikającej z zawartych umów lub przewidywanych umów dzierżawy, najmu oraz decyzji dotyczących opłat z tytułu trwałego zarządu i  wieczystego użytkowania nieruchomości.
Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych powinny być ustalone w oparciu       posiadaną wycenę nieruchomości lub zbędnego majątku ruchomego, a w przypadku braku wyceny na podstawie wartości przewidywanych. Pozostałe dochody realizowane przez jednostki budżetowe na podstawie przewidywanej liczby świadczonych usług i obowiązujących cen jednostkowych.
Dochody z tytułu udziałów w podatkach oraz subwencji przekazywanych przez budżet państwa wprowadzić na podstawie informacji Ministerstwa Finansów.
Dochody i wydatki na zadania zlecone wprowadzić do projektu budżetu po określeniu ich wysokości przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego.
 

Wsaźniki o których mowa w § 3 mogą ulec zmianie w przypadku zmian założeń przyjętych do opracowania budżetu państwa na rok 2009 i wynikających z tego faktu wielkości subwencji, udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, dotacji bądź  dochodów własnych.
 

Podstawą planowania wydatków na rok 2009 jest:

1. w odniesieniu do wynagrodzeń osobowych kwotą bazową jest średnia miesięczna kwota wynagrodzeń osobowych wynikających ze stosunku pracy przewidywanego na dzień 31 grudnia 2008 r. pomnożona przez liczbę 12, powiększona o jednorazowe płatności ( nagrody jubileuszowe, odprawy itp.), skutki finansowe planowanych zmian organizacyjnych oraz planowane podwyżki od dnia 01 stycznia 2009 r. Zatrudnienie w placówkach oświatowych zaplanowane zostanie na podstawie arkuszy organizacyjnych na rok szkolny  2008/2009 zatwierdzonych przez organ prowadzący, a wynagrodzenia zgodnie z założeniami Ministra Finansów. Przy planowaniu wynagrodzeń osobowych w dziale „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza” należy uwzględnić również skutki awansu zawodowego nauczycieli – zgodnie u ustawą z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (tj. Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z późn. zm.). Planowane podwyżki wynagrodzeń należy wykazać oddzielnie.
2. zatrudnienie w Gminnej Bibliotece Publicznej ustalane jest przez Kierownika instytucji we własnym zakresie biorąc pod uwagę wysokość dotacji otrzymanej od organu założycielskiego. 
3. wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego planuje się w oparciu o ustawę z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. Nr 160, poz. 1080  z póżn. zm.). 
4. składki na ubezpieczenie społeczne planuje się w wysokości określonej w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tj. Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74  z późn. zm.). 
5. wydatki na Fundusz Pracy planuje się w wysokości określonej w ustawie budżetowej. 
6. odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostki organizacyjne     z wyłączeniem jednostek oświaty, planują zgodnie z ustawą z dnia 04 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych  (tj. Dz. U. z 1996 r. Nr 70, poz. 335 z późn. zm.). Do planowania wysokości odpisu przyjmuje się kwotę prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. W odniesieniu do placówek oświaty odpis planuje się zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela  (tj. Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 z późn. zm.). 
7. wydatki rzeczowe planuje się na podstawie przewidywanego wykonania       do końca 2008 r., pomniejszonego o jednorazowe wydatki w tym roku, powiększonego o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług  wynikający z prognozy przyjętej do planowania budżetu państwa. Wydatki remontowe należy ująć jako odrębne zadanie wraz z uzasadnieniem. Szczegółowość danych zawartych w przedkładanych materiałach odpowiadać powinna zasadom określonym w ustawie o finansach publicznych, co oznacza konieczność ich przedstawienia  wg. poszczególnych paragrafów. 
8. wydatki inwestycyjne planuje się zgodnie z Wieloletnim Planem Inwestycyjnym oraz Strategią Rozwoju Gminy Waganiec. W odniesieniu do zadań inwestycyjnych noworozpoczynanych w roku 2009 należy uwzględnić przede wszystkim możliwość pozyskania dodatkowych środków, stan przygotowania inwestycji, zasięg oddziaływania, wpływ na poprawę życia mieszkańców, znaczenie dla gminy. Należy określić planowane efekty rzeczowe i źródła finansowania poszczególnych zadań. 
9. w odniesieniu do inwestycji kontynuowanych podstawą dokonania zmian wartości kosztorysowej jest prognozowany wskaźnik wzrostu cen wynikający z prognozy przyjętej do planowania budżetu państwa, lub też zmiana zakresu rzeczowego inwestycji bądź zmiany dokumentacji projektowej. Zabezpiecza się w pełnej wysokości środki na kontynuację inwestycji realizowanych w roku 2008 w kwotach wynikających z możliwości finansowych budżetu na rok 2009. 
10. Informacja o stanie mienia komunalnego w formie tabelarycznej i opisowej    zg. z art. 180 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych  (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.).
    

 

Przy planowaniu budżetu Gminy na rok 2009 należy uwzględnić zmiany wprowadzone przepisami uchwalonymi w trakcie opracowywania projektu budżetu.
 

Zgodnie z pkt. 1 rozdz. II uchwały Nr XI-70/99 Rady Gminy Waganiec z dnia           15 grudnia 1999 r. w sprawie procedury opracowania i uchwalania budżetu Skarbnik Gminy powiadomi Kierowników jednostek organizacyjnych gminy o założeniach do projektu budżetu na rok 2009.
 

Wykonanie zarządzenia powierzam Skarbnikowi Gminy, Kierownikom jednostek organizacyjnych gminy, Kierownikom referatów Urzędu Gminy i osobom zajmującym samodzielne stanowiska.
 

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.


Zarządzenie Nr 22 (40kB)